تُعدّ ضريبة الشركات في الإمارات من أبرز التحولات التشريعية في المنظومة الضريبية بالدولة منذ صدور قانون ضريبة الشركات الاتحادي رقم 47 لسنة 2022. يتولى مكتب عبدالحميد وشركاه محاسبون قانونيون ومدققو حسابات ذ.م.م.ش.ش.و تقديم خدمات ضريبة الشركات الشاملة للمنشآت العاملة في الإمارات، استناداً إلى بيانات اعتمادنا الرسمية: ترخيص وزارة الاقتصاد LC0106-01 | وكيل ضريبي معتمد TAN: 30003958 | TAAN: 20033908. نرافقكم من مرحلة التسجيل الضريبي حتى تقديم الإقرارات السنوية والتخطيط الضريبي الاستراتيجي. بدأ تطبيق ضريبة الشركات في الإمارات في الأول من يونيو 2023 بمعدل 9% على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 375,000 درهم سنوياً، فيما تُعفى الأرباح دون هذا الحد. يسري القانون على الأشخاص الاعتباريين والطبيعيين الذين يمارسون نشاطاً تجارياً في الدولة، مع أحكام خاصة بمناطق الأعمال المؤهلة والمجموعات الضريبية. يُصدر قرارات التفسير والإرشاد وزارة المالية والهيئة الاتحادية للضرائب بصفة منتظمة، مما يستلزم متابعة دقيقة من قِبَل المختصين. نتولى تسجيل منشأتكم في منظومة ضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، بما يشمل تقييم الالتزام بالتسجيل، وإعداد ملف التسجيل، ومتابعة الحصول على رقم التسجيل الضريبي للشركات (CTID) في أسرع وقت ممكن، مع توثيق جميع الوثائق المطلوبة وتقديم الإرشاد الكامل للإدارة. يقوم فريقنا المتخصص بإعداد الإقرار الضريبي السنوي لضريبة الشركات وفق أحدث متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب، بدءاً من تحليل القوائم المالية وتصنيف الدخل والمصروفات الخاضعة والمعفاة، وصولاً إلى تقديم الإقرار إلكترونياً في المواعيد المحددة وحفظ السجلات المطلوبة. نقدم استشارات التخطيط الضريبي الاستراتيجي لتحسين العبء الضريبي ضمن الإطار القانوني، سواء من خلال تحديد الخسائر الضريبية القابلة للترحيل، أو الاستفادة من أحكام الإعفاء والاستثناء، أو إعادة هيكلة التعاملات الداخلية بما يتوافق مع قواعد تسعير التحويل ومبدأ الاستقلالية. تُلزم قواعد تسعير التحويل المنشآت بإثبات أن المعاملات مع الأطراف المرتبطة تجري بأسعار السوق (مبدأ الاستقلالية). نُعدّ ملف توثيق تسعير التحويل، ونقيّم طبيعة المعاملات، ونضع السياسات الداخلية اللازمة لتجنب المخاطر الضريبية. تتيح تشريعات ضريبة الشركات للمجموعات تقديم إقرار ضريبي موحّد بشروط محددة. نُقيّم أهليتكم للانضمام إلى المجموعة الضريبية، ونتولى إدارة التسجيل والإقرار الموحّد، مما يُبسّط الامتثال ويُخفّض التكاليف الإدارية. في حال إخطاركم بتدقيق أو مراجعة من قِبَل الهيئة الاتحادية للضرائب، يمثّل مكتبنا — بصفته وكيلاً ضريبياً معتمداً — منشأتكم أمام الجهات المختصة، ويُعدّ الردود والوثائق المطلوبة، ويسعى إلى تسوية أي خلافات ضريبية بالطرق القانونية المتاحة. يلتزم بالتسجيل كل شخص اعتباري (شركة أو مؤسسة) مرخَّص في الإمارات، وكل شخص طبيعي يمارس نشاطاً تجارياً تتجاوز إيراداته مليون درهم سنوياً، وكل شخص يقيم عمليات دائمة في الدولة بصرف النظر عن مقر تأسيسه. يشمل ذلك شركات مناطق الأعمال الحرة إذا لم تستوفِ شروط الإعفاء. تعرّف على خدمات التسجيل لدينا. لا تُعفى تلقائياً. يتمتع "الشخص المؤهَّل في منطقة الأعمال الحرة" بمعدل 0% على الدخل المؤهَّل فقط، شريطة استيفاء متطلبات الجوهر الاقتصادي، وعدم اختيار الخضوع للضريبة العامة، وأن يكون الدخل مُكتسَباً من معاملات مع أشخاص خارج الدولة أو مع مناطق حرة أخرى مؤهَّلة. الدخل من المعاملات مع البر الرئيسي يخضع للمعدل العام 9%. يجب تقديم الإقرار الضريبي خلال تسعة أشهر من تاريخ انتهاء السنة المالية للمنشأة. على سبيل المثال، إذا انتهت السنة المالية في 31 ديسمبر 2023، فالموعد النهائي للتقديم هو 30 سبتمبر 2024. التأخر يُعرّض المنشأة لغرامات تبدأ من 500 درهم أسبوعياً وقد تصل إلى 20,000 درهم. تسعير التحويل هو مجموعة القواعد التي تُلزم المنشآت المرتبطة بإجراء معاملاتها البينية بأسعار تعكس السوق (مبدأ استقلالية المتعاملين). تسري هذه القواعد على القروض، والخدمات، وحقوق الملكية الفكرية، وسواها بين الشركات المرتبطة. يُعدّ مكتبنا ملفات التوثيق اللازمة وفق المعايير الدولية ومتطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب. نعم، يُتيح قانون ضريبة الشركات ترحيل الخسائر الضريبية إلى السنوات اللاحقة للتعويض عن الأرباح المستقبلية بحد أقصى 75% من الدخل الخاضع للضريبة في كل سنة. لا يُسمح بترحيل الخسائر إلى الوراء (إلى سنوات سابقة). تُدار الخسائر ضمن إطار المجموعة الضريبية وفق شروط محددة. تُحدَّد السنة المالية وفق العقد التأسيسي للشركة أو وثائق الترخيص. لا يلزم أن تبدأ في يناير — يمكن أن تكون في أي شهر. الفترة الضريبية الأولى قد تكون أقصر أو أطول من 12 شهراً إذا كانت المنشأة مُؤسَّسة في منتصف العام. نُساعدكم في تحديد الفترة المناسبة وتقديم إخطار السنة المالية للهيئة. للاستشارة الضريبية المجانية وتقييم التزامات منشأتكم في ضريبة الشركات، تواصلوا معنا: مكتب عبدالحميد وشركاه محاسبون قانونيون ومدققو حسابات ذ.م.م.ش.ش.و — ترخيص وزارة الاقتصاد LC0106-01 | وكيل ضريبي معتمد TAN: 30003958 | EAAA زميل رقم 124 | IASCA زميل رقم 1361 آخر تحديث: 27 أبريل 2026 - محدَّث وفقاً لأحدث تشريعات ضريبة الشركات في الإماراتخدمات ضريبة الشركات في الإمارات — التسجيل والإقرارات والتخطيط الضريبي
نظرة عامة على ضريبة الشركات في الإمارات
الإطار القانوني لضريبة الشركات
أرقام وحقائق جوهرية عن ضريبة الشركات
خدماتنا في ضريبة الشركات
التسجيل في ضريبة الشركات
إعداد وتقديم الإقرار الضريبي السنوي
التخطيط الضريبي الاستراتيجي
تسعير التحويل والمعاملات مع الأطراف المرتبطة
المجموعات الضريبية والإقرار الموحّد
التدقيق الضريبي والاستعداد للتفتيش
منهجيتنا في خدمة ضريبة الشركات
لماذا تختار مكتب عبدالحميد وشركاه؟
الأسئلة الشائعة حول ضريبة الشركات في الإمارات
من هم الملزمون بالتسجيل في ضريبة الشركات بالإمارات؟
هل الشركات في المناطق الحرة معفاة من ضريبة الشركات؟
ما هو الموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبة الشركات؟
ما المقصود بتسعير التحويل في ضريبة الشركات؟
هل يمكن ترحيل الخسائر الضريبية إلى سنوات مستقبلية؟
كيف تُحدَّد السنة المالية لأغراض ضريبة الشركات؟
خدمات ضريبية ذات صلة
تواصل مع فريقنا لضريبة الشركات
راسلنا
البريد الإلكترني: info@abdelhamidcpa.com