خدمة التسجيل وإلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والضريبة الانتقائية بالإمارات

يقدم مكتب عبدالحميد وشركاه محاسبون قانونيون ومدققو حسابات ذ.م.م.ش.ش.و، المرخَّص من وزارة الاقتصاد الاتحادية برقم LC0106-01 والوكيل الضريبي المعتمد لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (TAN: 30003958 | TAAN: 20033908)، خدمةً متكاملةً للتسجيل وإلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والضريبة الانتقائية للأعمال العاملة في الإمارات. نضمن الالتزام الكامل بأحكام المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 ولائحته التنفيذية ونجنّب موكلينا الغرامات الناجمة عن التأخر أو الأخطاء في إجراءات التسجيل. تعرَّف على جميع خدماتنا الضريبية أو فريقنا المتخصص.

نظرة عامة على التسجيل الضريبي في الإمارات

فرضت الإمارات ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% اعتباراً من يناير 2018 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017، والضريبة الانتقائية على السلع الانتقائية منذ أكتوبر 2017 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 7 لسنة 2017 بشأن الضريبة الانتقائية. يُلزم القانون كل منشأة تتجاوز إيراداتها الخاضعة للضريبة عتبة التسجيل الإلزامي بالتسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب خلال المهلة القانونية المحددة في المادة 16 من قانون ضريبة القيمة المضافة. يترتب على التأخر في التسجيل غرامات مالية وتبعات قانونية قد تؤثر على استمرارية العمل وفق قرار مجلس الوزراء رقم 129 لسنة 2025.

الإطار القانوني والعتبات المقررة

• المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 — قانون ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية: يُحدد عتبات التسجيل والإلغاء والإجراءات المتعلقة بها
• المرسوم بقانون اتحادي رقم 7 لسنة 2017 بشأن الضريبة الانتقائية — يُحدد السلع الخاضعة ونسب الضريبة وإجراءات تسجيل المصنّعين والمستوردين والمخزّنين
• المرسوم بقانون اتحادي رقم 28 لسنة 2022 بشأن الإجراءات الضريبية — يُنظّم الإجراءات الإدارية للتسجيل والإلغاء والتدقيق والتظلمات أمام الهيئة الاتحادية للضرائب
• قرار مجلس الوزراء رقم 74 لسنة 2023 — اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون 28/2022 (الإجراءات الضريبية)
• قرار مجلس الوزراء رقم 52 لسنة 2019 — يُوسّع نطاق الضريبة الانتقائية ليشمل منتجات التبغ الإلكتروني والمشروبات المُحلّاة بالسكر
• قرار مجلس الوزراء رقم 129 لسنة 2025 — إطار الغرامات الإدارية الضريبية النافذ من أبريل 2026
• عتبة التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة — 375,000 درهم سنوياً (المادة 15 من قانون ضريبة القيمة المضافة)
• عتبة التسجيل الاختياري في ضريبة القيمة المضافة — 187,500 درهم سنوياً
• الضريبة الانتقائية — إلزامية لكل مصنّع أو مستورد أو مخزّن للسلع الانتقائية بصرف النظر عن الإيراد

متى يصبح التسجيل الضريبي ضرورة ملحّة؟

• عند الاقتراب من عتبة 375,000 درهم: كثير من المنشآت تتجاوز العتبة دون رصد دقيق لإيراداتها التراكمية؛ المهلة القانونية 20 يوم عمل فقط من نهاية الشهر الذي تجاوزت فيه العتبة، والتأخر يُفضي فوراً إلى غرامة 20,000 درهم.
• عند بدء نشاط استيراد أو تصنيع سلع انتقائية: التزام التسجيل في الضريبة الانتقائية يسري من اليوم الأول ولا يرتبط بأي عتبة مالية؛ المستورد الذي أدخل شحنته قبل التسجيل يتحمل كامل الضريبة مضافاً إليها الغرامة.
• قبيل البدء بعمليات التصدير أو التوريد لمناطق حرة: التسجيل يُتيح الاستفادة من النسبة الصفرية لضريبة القيمة المضافة على الصادرات وفق المادة 30 من قانون 8/2017، وهو ما لا يمكن تطبيقه إلا بعد الحصول على الرقم الضريبي TRN.
• عند إنشاء شركة جديدة مع إيرادات متوقعة: المادة 15 من قانون ضريبة القيمة المضافة تُلزم بالتسجيل المسبق إذا كانت الإيرادات المتوقعة خلال الثلاثين يوماً القادمة ستتجاوز العتبة، حتى قبل تحقّق التجاوز فعلياً.
• عند الاستحواذ أو إعادة الهيكلة: دمج نشاطين أو الاستحواذ على منشأة مسجَّلة يستوجب إعادة تقييم وضع التسجيل وقد يستلزم تسجيل مجموعة ضريبية جديدة أو تعديل التسجيل القائم.

خدماتنا في التسجيل وإلغاء التسجيل الضريبي

أخطاء شائعة في التسجيل الضريبي يتجنبها عملاؤنا

• احتساب الإيرادات الخاضعة بشكل ناقص: بعض المنشآت تستثني الإيرادات الخاضعة للنسبة الصفرية (كالصادرات) من حساب عتبة التسجيل، في حين أن المادة 15 من قانون 8/2017 تُدرجها ضمن الإيرادات الخاضعة لأغراض تحديد العتبة.
• التأخر في التسجيل بسبب الخلط بين تاريخ العقد وتاريخ التوريد: الالتزام بالتسجيل يُحتسب من تاريخ اكتمال التوريد أو استلام الدفعة أيهما أقرب، لا من تاريخ توقيع العقد، مما يُقلّص المهلة الفعلية المتاحة.
• إغفال تسجيل المجموعة الضريبية: شركات كثيرة تتشارك الملكية تُسجَّل بشكل فردي وتدفع ضريبة على معاملاتها الداخلية البينية، في حين أن تسجيل المجموعة يُلغي هذه الضريبة ويُبسّط الإدارة.
• الفصل الخاطئ بين الإمدادات الخاضعة والمعفاة عند التقديم لإلغاء التسجيل: طلب إلغاء التسجيل يستوجب إثبات انخفاض الإيرادات الخاضعة (لا الإجمالية) دون 187,500 درهم؛ إغفال الإمدادات المعفاة في الحساب يُؤخّر قبول الطلب.
• تقديم طلب إلغاء التسجيل قبل تسوية الالتزامات الضريبية: الهيئة الاتحادية للضرائب لا تقبل طلب الإلغاء ما لم تُسوَّ جميع الإقرارات المتأخرة والمبالغ المستحقة أولاً؛ التقديم قبل التسوية يُؤدي إلى رفض الطلب وتأخير الإجراءات.

منهجيتنا في تنفيذ طلبات التسجيل

1. تقييم الوضع الضريبي: نحلل إيراداتك الخاضعة والمعفاة وطبيعة نشاطك لتحديد نوع التسجيل المناسب والمهلة القانونية المتاحة.
2. إعداد الملف: نجمع ونُعدّ جميع المستندات المطلوبة (عقد التأسيس، السجل التجاري، بيانات الإيرادات، كشوف الحساب البنكية، تفاصيل المفوَّضين).
3. تقديم الطلب إلكترونياً: نُدخل البيانات ونرفع المستندات عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب ونتابع الطلب يومياً.
4. الرد على الاستفسارات: نتولى الردّ على أي استفسارات أو طلبات مستندات إضافية من الهيئة ضمن المهل المقررة.
5. استلام شهادة التسجيل: نُسلّمك شهادة التسجيل والرقم الضريبي TRN ونُرشدك للالتزامات التالية في الامتثال الضريبي.

لماذا تختار مكتب عبدالحميد وشركاه؟

• مكتب وكالة ضريبية ووكيل ضريبي معتمد لدى الهيئة الاتحادية للضرائب: TAN: 30003958 / TAAN: 20033908
• مكتب مرخَّص من وزارة الاقتصاد الاتحادية برقم LC0106-01
• مسجَّل في سجل المدققين العاملين المرخصين من وزارة الاقتصاد — رقم 956
• زميل (Fellow) في جمعية الإمارات للمحاسبين والمدققين — EAAA رقم 124
• زميل (Fellow) في المجمع الدولي العربي للمحاسبين القانونيين — IASCA رقم 1361
• خبرة عملية تمتد لأكثر من 25 سنة، منها تسجيل مئات المنشآت في ضريبة القيمة المضافة والضريبة الانتقائية منذ تطبيقهما عام 2017 و2018
• تمثيل قانوني كامل أمام الهيئة الاتحادية للضرائب بصفة وكيل ضريبي معتمد وفق أحكام المرسوم بقانون 28/2022
• متابعة دورية لتغييرات اللوائح التنفيذية وإخطار العملاء فور صدور أي تعديل

الأسئلة الشائعة حول التسجيل وإلغاء التسجيل الضريبي

خدمات ضريبية ذات صلة

• تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة والضريبة الانتقائية
• مراجعة الالتزام الضريبي لإقرارات ضريبة القيمة المضافة
• خدمة إعادة النظر والطعن الضريبي
• خدمة الوكالة الضريبية

تواصل مع فريقنا للتسجيل الضريبي

للاستشارة المجانية والبدء الفوري في إجراءات التسجيل أو إلغاء التسجيل، تواصل معنا:

• هاتف وواتساب: 971507948028+
• هاتف مباشر: 97165289414+
• الشارقة — القاسمية — برج عمران — مكتب 302

مكتب عبدالحميد وشركاه محاسبون قانونيون ومدققو حسابات ذ.م.م.ش.ش.و — ترخيص وزارة الاقتصاد LC0106-01 | وكيل ضريبي معتمد TAN: 30003958 | EAAA زميل رقم 124 | IASCA زميل رقم 1361

آخر تحديث: 27 أبريل 2026 — محدَّث وفقاً للمرسوم بقانون 28/2022 وقرار مجلس الوزراء 129/2025