إعفاء المشاريع الصغيرة من ضريبة الشركات في الإمارات

إعفاء المشاريع الصغيرة هو تخفيض ضريبي مهم يُتيح للمشاريع الصغيرة المؤهَّلة معاملة دخلها الخاضع للضريبة بوصفه صفراً خلال الفترة الضريبية — مما يعني عدم سداد أي ضريبة شركات عملياً. في شركة عبد الحميد وشركاه للمحاسبة والمراجعة ذ.م.م - ش.ش.و، نحن مرخَّصون من وزارة الاقتصاد الإماراتية (رقم السجل: LC0106-01) ومسجَّلون وكيلاً ضريبياً معتمداً لدى هيئة الضرائب (FTA) (TAN: 30003958 | TAAN: 20033908). نساعد المشاريع الصغيرة والمتوسطة الإماراتية على تقييم الأهلية واتخاذ الخيار الصحيح والامتثال لجميع شروط الإعفاء وفق قرار مجلس الوزراء رقم (55) لسنة 2025.

تعرّف على المزيد عن شركتنا وفريق العمل.

ما هو إعفاء المشاريع الصغيرة في إطار ضريبة الشركات الإماراتية؟

بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (55) لسنة 2025 (الذي حلّ محل القرار رقم 73 لسنة 2023)، يجوز للشخص المقيم الخاضع للضريبة اختيار إعفاء المشاريع الصغيرة عن فترة ضريبية إذا لم تتجاوز إيراداته خلال تلك الفترة 3,000,000 درهم. وعند اتخاذ هذا الخيار، يُعامَل الشخص على أن دخله الخاضع للضريبة يساوي صفراً — أي لا تُستحق عليه أي ضريبة شركات عن تلك الفترة.

الشروط والقيود الرئيسية

• ألّا تتجاوز الإيرادات 3,000,000 درهم خلال الفترة الضريبية
• أن يكون الشخص مقيماً خاضعاً للضريبة (لا يسري على غير المقيمين أو الأشخاص المعفيين)
• لا يحق للأعضاء في مجموعة متعددة الجنسيات (MNE) اتخاذ هذا الخيار
• يُتخذ الخيار ضمن الإقرار الضريبي
• لا تُطبَّق قيود خصم الفوائد وقواعد أسعار التحويل عند اختيار هذا الإعفاء
• لا يجوز ترحيل الخسائر الضريبية وصافي مصاريف الفوائد الزائدة إلى الفترات اللاحقة في أي فترة يُختار فيها هذا الإعفاء

خدماتنا لإعفاء المشاريع الصغيرة

١. تقييم الأهلية للإعفاء

نُقيِّم ما إذا كانت شركتك تستوفي جميع شروط إعفاء المشاريع الصغيرة وفق قرار مجلس الوزراء رقم (55) لسنة 2025، بما يشمل حد الإيرادات وشرط الإقامة واستثناء مجموعات المشاريع المتعددة الجنسيات.

٢. مراجعة احتساب الإيرادات

نُراجع احتساب إيراداتك للتأكد من صحة الحساب لأغراض الإعفاء — بما يشمل جميع مصادر الدخل التي تُشكِّل الإيرادات وفق قانون ضريبة الشركات.

٣. اتخاذ خيار الإعفاء وتقديم الإقرار

نتولى اتخاذ خيار إعفاء المشاريع الصغيرة في إقرار ضريبة الشركات المُقدَّم عبر بوابة إماراتاكس التابعة لـ هيئة الضرائب، مع التأكد من توثيق الخيار وتقديمه بصورة صحيحة.

٤. التخطيط متعدد السنوات

نُقدِّم المشورة بشأن الانعكاسات طويلة الأمد لاختيار هذا الإعفاء — ولا سيما فقدان حق ترحيل الخسائر الضريبية — لضمان أن يكون هذا الخيار هو الأمثل لوضعك الضريبي الإجمالي.

لماذا تختار عبد الحميد وشركاه لإعفاء المشاريع الصغيرة في الإمارات؟

• مرخَّصون من وزارة الاقتصاد الإماراتية — رقم السجل: LC0106-01
• وكيل ضريبي معتمد لدى هيئة الضرائب — TAN: 30003958 | TAAN: 20033908
• تخصص في المشاريع الصغيرة والمتوسطة — فهم عميق بالتزاماتها الضريبية في الإمارات
• مشورة استباقية متعددة السنوات
• فريق ثنائي اللغة — عربي وإنجليزي

أسئلة شائعة — إعفاء المشاريع الصغيرة من ضريبة الشركات في الإمارات

ما حد الإيرادات للاستفادة من إعفاء المشاريع الصغيرة؟

بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (55) لسنة 2025، حد الإيرادات هو 3,000,000 درهم خلال الفترة الضريبية. إذا تجاوزت إيراداتك هذا المبلغ، فلا يحق لك اختيار الإعفاء عن تلك الفترة.

هل تظل الشركة ملزمة بالتسجيل وتقديم الإقرار في حال اختيار الإعفاء؟

نعم. لا يُعفي إعفاء المشاريع الصغيرة الشركة من التسجيل لضريبة الشركات أو تقديم الإقرار الضريبي السنوي. ويُتخذ الخيار ضمن الإقرار الضريبي.

هل يمكن ترحيل الخسائر الضريبية عند اختيار الإعفاء؟

لا. لا يجوز ترحيل الخسائر الضريبية وصافي مصاريف الفوائد الزائدة المتكبَّدة خلال فترة ضريبية يُختار فيها الإعفاء إلى الفترات اللاحقة. هذا اعتبار جوهري عند اتخاذ قرار الاختيار.

تواصل معنا لإعفاء المشاريع الصغيرة من ضريبة الشركات في الإمارات

📞 هاتف / واتساب: 971 50 794 8028+
📞 مباشر: 971 065 289 414+
🌐 المكتب: الشارقة، القاسمية، برج عمران، مكتب 302

عبد الحميد وشركاه للمحاسبة والمراجعة ذ.م.م — مرخَّصون من وزارة الاقتصاد الإماراتية (LC0106-01) | وكيل ضريبي معتمد لدى هيئة الضرائب (TAN: 30003958)

خدماتنا خدمات ضريبة الشركات