أهلية ضريبة الشركات للمناطق الحرة — تقييم وصف الشخص المؤهَّل في الإمارات

تخضع شركات المناطق الحرة في الإمارات لضريبة الشركات، غير أنها قد تستحق نسبة ضريبة شركات 0% على دخلها المؤهَّل إذا استوفت شروط وصف الشخص المؤهَّل في المنطقة الحرة (QFZP) بموجب المادة (18) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (47) لسنة 2022 في شأن ضريبة الشركات والأعمال. في شركة عبد الحميد وشركاه للمحاسبة والمراجعة ذ.م.م - ش.ش.و، نحن مرخَّصون من وزارة الاقتصاد الإماراتية (رقم السجل: LC0106-01) ومسجَّلون وكيلاً ضريبياً معتمداً لدى هيئة الضرائب (FTA) (TAN: 30003958 | TAAN: 20033908). نساعد شركات المناطق الحرة على تقييم أهلية وصف الشخص المؤهَّل والحفاظ عليه.

تعرّف على المزيد عن شركتنا وفريق العمل.

ما هو الشخص المؤهَّل في المنطقة الحرة (QFZP)؟

الشخص المؤهَّل في المنطقة الحرة هو كيان في منطقة حرة يستوفي جميع الشروط المنصوص عليها في المادة (18) من قانون ضريبة الشركات، ويستحق نسبة ضريبة 0% على دخله المؤهَّل. أما الدخل غير المؤهَّل فيخضع للنسبة القياسية البالغة 9%.

لاكتساب وصف الشخص المؤهَّل في المنطقة الحرة، يجب على الكيان استيفاء جميع الشروط التالية:

• توافر جوهر اقتصادي كافٍ في المنطقة الحرة بالدولة
• تحقيق دخل مؤهَّل وفق قرار مجلس الوزراء رقم (55) لسنة 2023
• عدم اتخاذ خيار الخضوع للقواعد القياسية لضريبة الشركات
• الالتزام بقاعدة الحد الأدنى للدخل غير المؤهَّل — ألّا يتجاوز الإيراد غير المؤهَّل الأقل من 5 ملايين درهم أو 5% من إجمالي الإيرادات
• إعداد قوائم مالية مدققة
• الالتزام بقواعد أسعار التحويل في الإمارات للمعاملات مع الأطراف ذات الصلة والأشخاص المرتبطين

ما هو الدخل المؤهَّل لشركة المنطقة الحرة؟

يشمل الدخل المؤهَّل:

• الدخل من المعاملات مع أشخاص المناطق الحرة الأخرى (التي لا تُعدّ من الأنشطة المستثناة)
• الدخل من الأنشطة المؤهَّلة المُنجزة مع أشخاص خارج المنطقة الحرة (وفق قرار مجلس الوزراء)
• أي دخل آخر يستوفي الشروط التي تحددها هيئة الضرائب

يخضع الدخل الناتج عن الأنشطة المستثناة وذلك المتجاوز للحد الأدنى للنسبة 9%.

خدماتنا لتقييم ومتابعة وصف الشخص المؤهَّل

١. تقييم أهلية وصف الشخص المؤهَّل

نُجري تقييماً شاملاً لأهلية شركتك في المنطقة الحرة للحصول على وصف الشخص المؤهَّل — بمراجعة أنشطتها ومصادر دخلها وترتيبات جوهرها الاقتصادي ومدى امتثالها لجميع شروط المادة (18).

٢. تحليل الدخل المؤهَّل وغير المؤهَّل

نُحدِّد مصادر إيراداتك لتصنيف الدخل المؤهَّل (خاضع للنسبة 0%) والدخل غير المؤهَّل (خاضع للنسبة 9%)، ونقيِّم ما إذا كانت شركتك تحتفظ بالحد الأدنى المطلوب.

٣. مراجعة الجوهر الاقتصادي

نُراجع الجوهر الاقتصادي لشركتك في المنطقة الحرة — بما يشمل الكوادر البشرية والأصول والأنشطة المولِّدة للدخل الأساسية — لتقييم استيفاء شرط الجوهر الكافي وتحديد الثغرات التي قد تُعرِّض الوصف للخطر.

٤. الحفاظ على وصف الشخص المؤهَّل والامتثال المستمر

نُقدِّم استشارات مستمرة لمساعدتك في الحفاظ على وصف الشخص المؤهَّل من عام إلى آخر، بما يشمل رصد أي تغييرات في أنشطة شركتك أو مصادر دخلها أو أي تحديثات على قواعد الشخص المؤهَّل تصدر عن هيئة الضرائب.

٥. تقديم إقرار ضريبة الشركات لشركات المناطق الحرة

نُعِدّ إقرارات ضريبة الشركات لشركات المناطق الحرة وتقديمها، مع التطبيق الصحيح لنسبة 0% على الدخل المؤهَّل ونسبة 9% على الدخل غير المؤهَّل، مع جميع الإفصاحات المطلوبة عبر إماراتاكس.

لماذا تختار عبد الحميد وشركاه لضريبة الشركات في المناطق الحرة؟

• مرخَّصون من وزارة الاقتصاد الإماراتية — رقم السجل: LC0106-01
• وكيل ضريبي معتمد لدى هيئة الضرائب — TAN: 30003958 | TAAN: 20033908
• خبرة عميقة في قواعد ضريبة الشركات للمناطق الحرة وشروط وصف الشخص المؤهَّل
• خبرة في التعامل مع شركات JAFZA وDMCC وADGM وRAKEZ وسيف زون وغيرها من المناطق الحرة الإماراتية
• فريق ثنائي اللغة — عربي وإنجليزي

أسئلة شائعة — ضريبة الشركات في المناطق الحرة بالإمارات

هل تُعفى شركات المناطق الحرة من ضريبة الشركات الإماراتية؟

لا. تخضع شركات المناطق الحرة لضريبة الشركات الإماراتية. غير أن الشركات التي تحصل على وصف الشخص المؤهَّل (QFZP) تستفيد من نسبة 0% على دخلها المؤهَّل. أما الدخل غير المؤهَّل فيخضع للنسبة 9%.

ماذا يحدث إذا تجاوزت الحد الأدنى لنسبة الإيرادات غير المؤهَّلة؟

إذا تجاوز إيرادك غير المؤهَّل الأقل من 5 ملايين درهم أو 5% من إجمالي الإيرادات، تفقد وصف الشخص المؤهَّل عن تلك الفترة الضريبية وتخضع جميع إيراداتك للنسبة 9%. ولذلك، تُعدّ المتابعة الدقيقة أمراً بالغ الأهمية.

هل تحتاج شركات المناطق الحرة إلى قوائم مالية مدققة؟

نعم. تُعدّ القوائم المالية المدققة شرطاً إلزامياً للحصول على وصف الشخص المؤهَّل. وبوصفنا مدققين مرخَّصين من وزارة الاقتصاد الإماراتية، يمكننا توفير التدقيق المطلوب كجزء من خدمة متكاملة.

ما الفرق بين الأنشطة المؤهَّلة والأنشطة المستثناة؟

الأنشطة المؤهَّلة مُدرَجة في قرار مجلس الوزراء رقم (55) لسنة 2023 وتولِّد دخلاً خاضعاً للنسبة 0% عند تحقيقه من الأشخاص المؤهَّلين. أما الأنشطة المستثناة — كالمعاملات مع أشخاص البر الرئيسي في الإمارات المتعلقة ببعض السلع أو الخدمات — فتولِّد دخلاً غير مؤهَّل خاضعاً للنسبة 9%.

تواصل معنا لخدمات ضريبة الشركات في المناطق الحرة بالإمارات

📞 هاتف / واتساب: 971 50 794 8028+
📞 مباشر: 971 065 289 414+
🌐 المكتب: الشارقة، القاسمية، برج عمران، مكتب 302

عبد الحميد وشركاه للمحاسبة والمراجعة ذ.م.م — مرخَّصون من وزارة الاقتصاد الإماراتية (LC0106-01) | وكيل ضريبي معتمد لدى هيئة الضرائب (TAN: 30003958)

خدماتنا خدمات ضريبة الشركات